종합부동산세(종부세) 최신 개정 내용과 절세 방법

 종합부동산세(이하 종부세)는 부동산을 일정 금액 이상 보유한 사람에게 부과되는 세금으로, 부동산 시장과 정부 정책에 따라 매년 변화하는 중요한 세금 중 하나입니다.

특히 2024년부터 종부세가 개편되면서 다주택자와 1주택자의 세금 부담이 완화되었고, 법인의 종부세 부담은 일부 강화되었습니다. 이번 글에서는 2024년 종부세 개정 내용, 계산법, 그리고 절세 전략까지 정리해보겠습니다.

 

종부세란?

 종부세는 주택이나 토지를 일정 금액 이상 보유한 사람에게 부과되는 국세입니다. 공시가격 합산 금액이 일정 기준을 초과할 경우 부과되며, 1주택자와 다주택자에게 서로 다른 세율이 적용됩니다.

기본적으로 종부세는 재산세와는 별도로 부과되며, 매년 6월 1일 기준으로 보유한 부동산을 기준으로 세액이 계산됩니다.

 

2024년 종부세 개정 내용

 2024년부터 정부는 부동산 시장 안정과 세 부담 완화를 위해 종부세를 개편했습니다. 이번 개정안의 핵심은 1주택자 종부세 부담 완화, 다주택자 중과세율 완화, 법인의 종부세 일부 조정입니다.

① 1주택자 공제금액 상향

기존에는 1주택자의 종부세 공제 기준이 공시가격 11억 원이었으나, 2024년부터는 공제 기준이 12억 원으로 상향>되었습니다.

즉, 공시가격이 12억 원 이하라면 종부세를 내지 않아도 됩니다.

② 다주택자 중과세율 완화

기존에는 2주택 이상 보유 시 종부세 중과세율이 적용되었으나, 2024년부터는 일반 세율과 동일하게 조정되었습니다.

또한, 조정대상지역에 있는 2주택자도 일반 세율을 적용받아 세 부담이 완화되었습니다.

③ 법인의 종부세 세율 조정

법인 보유 부동산의 경우, 기존에는 중과세율 6%가 일괄 적용되었으나, 2024년부터는 일부 완화되어 소규모 법인은 부담이 줄어드는 방향으로 조정되었습니다.

 

종부세 계산 방법

 종부세는 공시가격 합산 금액에서 공제금액을 뺀 후, 세율을 적용하여 계산됩니다.

 2024년 종부세율 (1주택자 기준)

과세표준	세율
3억 원 이하	0.5%
3억 ~ 6억 원	0.7%
6억 ~ 12억 원	1.0%
12억 원 초과	1.5%

예를 들어, 공시가격이 15억 원인 1주택자의 종부세를 계산해보겠습니다.

• 과세표준 = 15억 - 12억(공제) = 3억 원
• 세율 0.5% 적용 → 3억 × 0.5% = 150만 원

즉, 15억 원짜리 주택을 보유한 1주택자의 종부세는 150만 원이 됩니다.

 

종부세 절세 전략

① 부부 공동명의 활용

부부가 공동명의로 주택을 보유하면 각자 6억 원씩 공제를 받을 수 있어 세 부담을 줄일 수 있습니다.

② 장기 보유 공제 활용

10년 이상 장기 보유한 1주택자의 경우 보유 기간에 따라 최대 80%까지 공제를 받을 수 있습니다.

③ 다주택자는 주택 수 조정 고려

다주택자는 임대사업자 등록을 활용하거나, 주택을 처분하여 세 부담을 낮추는 방법도 고려할 수 있습니다.

 

결론

 2024년 종부세 개편으로 1주택자의 세 부담은 줄어들고, 다주택자에 대한 중과세율이 완화되었습니다. 하지만 법인의 경우 여전히 일부 중과세율이 적용되므로, 부동산 보유 방식에 따라 세금이 달라질 수 있습니다. 종부세는 매년 정책이 변경될 가능성이 크므로, 최신 정보를 확인하고 절세 전략을 잘 세우는 것이 중요합니다. 부동산을 보유하고 있다면, 올해의 세제 변화를 꼭 체크해 보시기 바랍니다.